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Hasta hace muy poco, operar con cryptocurrency en España ofrecía un velo de privacidad que muchos inversores aprovechaban, a veces para bien, a veces para mal. Podías comprar Bitcoin en un exchange extranjero, hacer decenas de operaciones de day trading o swing trading, y la Agencia Tributaria apenas tenía visibilidad de tus movimientos. Esa etapa ha terminado. Desde el 1 de enero de 2026, el famoso anonimato fiscal ha pasado a la historia. Con la entrada en vigor de DAC8 (la octava directiva de cooperación administrativa), los exchanges y proveedores de servicios de criptoactivos están obligados a reportar automáticamente a Hacienda todos los datos de sus clientes residentes en la UE. ¿Qué va a saber exactamente la Agencia Tributaria sobre ti? ¿Cómo afectará a tu forma de hacer online trading? En este artículo te lo contamos sin alarmismos, con ejemplos claros y con la ayuda de plataformas como Velocidad Luxten AI que ya están diseñadas para que puedas cumplir con tus obligaciones sin complicaciones.

De la opacidad a la transparencia total: el cambio de paradigma

Durante años, el mundo de las cryptocurrency se movió en una zona gris. Los exchanges no estaban obligados a compartir información con las autoridades fiscales de los países de residencia de sus usuarios. Cada inversor era responsable de declarar voluntariamente sus ganancias, y la falta de controles efectivos generaba un enorme fraude fiscal. Según datos de la Agencia Tributaria, menos del 5% de los inversores en criptomonedas declaraban correctamente sus operaciones antes de 2025.

Ese desfase era insostenible. Por eso la Unión Europea diseñó DAC8, una directiva que obliga a los proveedores de servicios de criptoactivos (CASPs) a reportar de forma automática y estandarizada los datos de sus clientes a las autoridades fiscales de los países miembros. En España, la Ley 7/2025 de medidas de prevención del fraude fiscal ya había anticipado estos cambios, pero con DAC8 el mecanismo se vuelve automático, recurrente y prácticamente imposible de evadir.

Dato: Según el último informe de la CNMV sobre activos digitales, más del 70% de los inversores españoles en criptomonedas desconocían hasta 2025 que los exchanges reportarían sus datos. La educación fiscal se ha convertido en una prioridad para el sector.

¿Qué datos concretos recibirá Hacienda sobre tus criptomonedas?

Si utilizas un exchange autorizado (y a partir de julio de 2026 prácticamente todos los que operen legalmente en España lo serán), Hacienda recibirá un informe anual con la siguiente información:

Datos personales: Nombre, dirección, NIF (o NIE), fecha de nacimiento y número de cuenta del exchange.

Saldo total: Valor en euros de todas tus criptomonedas a 31 de diciembre, desglosado por cada activo.

Detalle de transacciones: Cada compra, venta, intercambio (swap), transferencia a wallet externa, pago con cryptocurrency card, staking, airdrops, etc. Se incluye fecha, tipo de operación, cantidad, valor en euros en el momento de la transacción, comisiones pagadas y, cuando corresponda, la contraparte.

Rendimientos: Ingresos por staking, préstamos de criptoactivos o cualquier otra actividad que genere un flujo económico.

Además, los exchanges deberán reportar también las transferencias entre cuentas de distintos usuarios, para poder trazar movimientos sospechosos. Todo esto se enviará a la Agencia Tributaria antes del 31 de enero de cada año, refiriéndose al ejercicio anterior. Es decir, en enero de 2027 Hacienda ya tendrá en su poder los datos de todas tus operaciones de 2026.

Para los inversores que utilizan múltiples exchanges, la información se agregará automáticamente en los sistemas de la AEAT, lo que permite a Hacienda tener una visión completa de la cartera cripto de cada contribuyente, sin necesidad de que el inversor declare nada voluntariamente (aunque la declaración sigue siendo obligatoria y los datos precargados pueden contener errores que deberás revisar).

El fin del anonimato: ¿qué significa para el día a día del trader?

Hasta ahora, muchos traders pensaban que hacer day trading con criptomonedas era un buen método para generar ingresos sin dejar rastro fiscal. Con DAC8, esa creencia se derrumba. Cada operación de compraventa, cada swap entre Bitcoin y Ethereum, cada vez que usas una cryptocurrency card para pagar el café, será conocida por Hacienda. Y no solo eso: la Agencia Tributaria podrá cruzar esos datos con tus declaraciones de IRPF, impuesto de patrimonio y modelo 721.

Por tanto, si en tu declaración de la renta no incluyes las ganancias patrimoniales derivadas de esas operaciones, el sistema automático de la AEAT detectará la discrepancia y te enviará un requerimiento. Las consecuencias pueden ir desde recargos por declaración extemporánea hasta sanciones por infracción tributaria, con intereses de demora.

Pero no todo son malas noticias. Esta transparencia también puede jugar a tu favor. Por ejemplo, si tienes pérdidas en un activo y ganancias en otro, podrás compensarlas correctamente, reduciendo tu base imponible. Además, al tener los datos precargados, tu declaración será más fácil de cumplimentar, siempre que revises que los datos son correctos (los exchanges pueden cometer errores).

¿Qué pasa con las criptomonedas en autocustodia (wallets externas)?

Una pregunta recurrente es si Hacienda sabrá también de los fondos que guardas en wallets frías o calientes fuera de los exchanges. La respuesta es que, en principio, no recibirá esos datos de forma automática porque las wallets no están obligadas a reportar. Sin embargo, cuando transfieras fondos desde un exchange a una wallet, esa transferencia sí quedará registrada en el exchange y será reportada a Hacienda. Por tanto, la Agencia Tributaria sabrá que has retirado una determinada cantidad de Bitcoin a una dirección desconocida. Si más tarde vendes esos Bitcoins desde tu wallet, la venta no será reportada automáticamente, pero si Hacienda inicia una investigación, podrá requerirte información sobre esa venta y sobre el origen de los fondos.

En la práctica, la autocustodia no es un refugio fiscal seguro. Los inversores que quieran cumplir deben llevar un registro manual de sus operaciones fuera de exchange y declararlas igualmente. Y si no lo hacen, se exponen a una inspección que podría destapar el historial completo de transacciones mediante análisis de blockchain, algo que la Agencia Tributaria ya está realizando con herramientas especializadas.

Modelo 721 y DAC8: dos piezas del mismo rompecabezas

Desde 2024, los residentes en España con saldos de criptomonedas en el extranjero superiores a 50.000 € a 31 de diciembre están obligados a presentar el modelo 721 (antiguo modelo 720 adaptado a criptoactivos). Con DAC8, ese modelo no desaparece, pero los datos ahora estarán mucho más contrastados. De hecho, Hacienda podrá cruzar la información del modelo 721 con los datos reportados por los exchanges para detectar incoherencias. Si declaras en el modelo 721 un saldo de 30.000 € pero el exchange informa de un saldo de 80.000 € a la misma fecha, recibirás un requerimiento casi seguro.

Por tanto, la combinación de DAC8 y modelo 721 hace que la ocultación de activos en el extranjero sea prácticamente imposible. La recomendación es clara: si tienes fondos en exchanges no españoles, asegúrate de que estén declarados correctamente en el modelo 721 y de que las declaraciones de renta reflejen todas las operaciones.

Casos prácticos: cómo afecta a distintos perfiles de inversor

Veamos tres perfiles típicos y cómo les impacta el fin del anonimato fiscal.

1. El inversor ocasional que compra y mantiene (HODLer)

María compró 0,5 BTC en 2025 por 25.000 € y los mantiene en un exchange. A 31 de diciembre de 2026, su saldo es de 40.000 €. Hacienda recibe el informe del exchange con sus datos personales y el saldo. María no tiene que declarar nada en la renta de 2026 porque no ha vendido, pero sí debe presentar el modelo 721 si el saldo supera 50.000 € (no es el caso). En 2027, si vende, la operación aparecerá precargada en su declaración.

2. El day trader activo

Carlos realiza decenas de operaciones al día en varias plataformas. Con DAC8, Hacienda recibe todas esas operaciones. En su declaración de la renta, deberá calcular la ganancia neta (sumando todas las ganancias y restando pérdidas) y tributar como ganancias patrimoniales. Si el volumen es muy elevado, Hacienda podría considerar que es una actividad económica y exigirle darse de alta en el IAE y tributar como rendimientos de actividades económicas. Por eso es importante que Carlos lleve un registro ordenado y consulte con un asesor.

3. El usuario de tarjeta cripto

Laura usa una cryptocurrency card para gastar sus stablecoins en compras diarias. Cada vez que paga con la tarjeta, el exchange vende la cantidad equivalente de stablecoins y le cobra en euros. Esa venta es una operación sujeta a tributación. Hacienda recibirá el detalle de cada transacción. Laura deberá sumar todas esas pequeñas ventas y calcular la ganancia o pérdida (normalmente casi nula en stablecoins, pero con Bitcoin o Ethereum la diferencia de precio puede ser significativa).

Errores comunes y cómo evitarlos

La llegada de DAC8 ha generado cierta ansiedad, pero la mayoría de los problemas se pueden evitar con unos pocos hábitos:

No confiar en que los datos precargados sean correctos: Los exchanges pueden cometer errores al clasificar transacciones o al convertir a euros. Revisa siempre la información que aparece en tu borrador de Renta.

Olvidar declarar operaciones en wallets externas: Si haces staking o DeFi desde tu wallet, esos ingresos también deben declararse, aunque no aparezcan en el informe del exchange.

No compensar pérdidas: Si tuviste pérdidas en 2026, puedes compensarlas con ganancias del mismo año o de los cuatro años siguientes. No hacerlo es perder dinero.

Ignorar el modelo 721: Si superas los 50.000 € en exchanges extranjeros y no presentas el modelo, la sanción mínima es de 5.000 € por cada dato omitido.

Plataformas como Velocidad Luxten AI están incorporando funcionalidades para ayudar a los inversores a consolidar sus operaciones de diferentes exchanges, generar informes fiscales en formato compatible con la AEAT y llevar un control unificado de su cartera. De esta forma, la transición a la nueva era de transparencia se vuelve mucho más sencilla.

Preguntas frecuentes sobre el fin del anonimato fiscal

1. ¿Todos los exchanges reportarán mis datos aunque no estén en España?

Sí. DAC8 afecta a todos los proveedores de servicios de criptoactivos que tengan clientes en la UE, independientemente de dónde estén establecidos. Si un exchange extranjero no reporta, no podrá operar legalmente con residentes en la UE. Por tanto, si usas un exchange no autorizado, es muy probable que deje de ofrecerte servicio o que lo haga de forma irregular, con el riesgo de bloqueo de fondos.

2. ¿Puedo evitar que Hacienda vea mis operaciones si uso un exchange descentralizado (DEX)?

Los DEX no son proveedores de servicios regulados y, por ahora, no están obligados a reportar. Sin embargo, si utilizas un DEX, los fondos suelen provenir de una wallet que probablemente se haya financiado desde un exchange centralizado, y esa transferencia ya quedó registrada. Además, la Agencia Tributaria puede rastrear la cadena de bloques y solicitar información sobre tus direcciones. La opacidad total no existe.

3. ¿Qué pasa si no declaro mis criptomonedas y Hacienda las detecta?

La Agencia Tributaria enviará un requerimiento informándote de la discrepancia y dándote un plazo para regularizar. Si no lo haces, se iniciará un procedimiento de inspección que puede acabar con una liquidación (el impuesto dejado de ingresar más intereses de demora) y una sanción que puede llegar hasta el 150% de la cuota defraudada. En casos de fraude grave, también pueden derivarse responsabilidades penales.

4. ¿Cómo afecta a los que hacemos trading patterns y análisis técnico con trading view?

El uso de herramientas de análisis técnico no cambia. Lo que cambia es que ahora cada operación que realices basada en esos patrones será conocida por Hacienda. Por tanto, es más importante que nunca que tus decisiones estén fundamentadas y que lleves un registro impecable para poder justificar tus resultados.

5. ¿Puedo utilizar una cryptocurrency card sin que se reporte cada gasto?

No. Las tarjetas de débito vinculadas a criptomonedas suelen estar emitidas por entidades reguladas que también reportarán los movimientos. Además, cada gasto es una venta de criptoactivo, por lo que deberás declarar la ganancia patrimonial correspondiente, aunque sea pequeña.

Oportunidades en la nueva era de transparencia

Lejos de ser una amenaza, la transparencia fiscal puede convertirse en un aliado para el inversor serio. Cuando las reglas están claras y se aplican por igual a todos, el mercado se vuelve más confiable. Los inversores institucionales, que antes rehuían las criptomonedas por la falta de claridad fiscal, ahora están entrando con fuerza. Esto puede traducirse en mayor liquidez, productos más sofisticados y, a largo plazo, una menor volatilidad.

Además, para los traders que operan con profesionalidad, tener un historial fiscal impecable les permitirá acceder a préstamos, hipotecas y otros productos financieros que antes les eran vetados por la opacidad de sus ingresos. La integración de las criptomonedas en la economía formal abre puertas que antes estaban cerradas.

Plataformas como Velocidad Luxten AI están trabajando para que sus usuarios puedan aprovechar estas oportunidades sin sobresaltos, con herramientas que integran análisis de mercado, gestión de cartera y cumplimiento fiscal en un mismo entorno. Así, la nueva transparencia no se convierte en una carga, sino en un trampolín hacia una inversión más profesional y segura.

Conclusión: adaptarse a tiempo es la clave

El fin del anonimato fiscal en las criptomonedas es una realidad desde el 1 de enero de 2026. No se trata de un cambio menor: es una transformación estructural que sitúa a este sector al mismo nivel que los activos financieros tradicionales en cuanto a obligaciones de información. Para los inversores que ya estaban cumpliendo voluntariamente, apenas notarán la diferencia más que en la comodidad de tener los datos precargados. Para quienes aún mantenían sus operaciones en la sombra, ha llegado el momento de regularizar su situación antes de que Hacienda tome la iniciativa.